某资源联合开采企业为增值税一般纳税人,2013年11月生产经营情况如下:
(1)专门开采的天然气5千立方米,开采原煤450万吨,采煤过程中生产天然气0.28千立方米;
(2)销售开采的原煤200万吨,取得不含税销售额23400万元;
(3)以原煤直接加工洗煤110万吨,对外销售90万吨,取得不含税销售额15840万元;
(4)企业职工食堂领用原煤0.2万吨;
(5)销售天然气4万千立方米,取得不含税销售额6660万元;
(6)开采铜矿石50000吨,销售铜矿原矿40000吨、铜矿精矿100吨,普通发票上注明金额为2340000:元;
(7)本期拟自产液体盐5万吨和9月份外购液体盐1万吨(每吨已缴纳资源税5元)加工固体盐1.2万吨对外销售,取得不含税销售收入600万元;
(8)购人采煤用原材料和低值易耗品,取得增值税专用发票,注明支付货款7000万元、增值税税额1190万元,支付购原材料运输费200万元,取得一般纳税人运输公司开具的货运增值税专用发票;
(9)购进采煤机械设备10台,取得增值税专用发票,注明设备价款共计250万元、增值税42.5万元,已全部投入使用。(资源税单位税额,原煤3元/吨,天然气的税率为5%,铜矿资源税6元/吨,固体盐税额30元/吨,洗煤与原煤的选矿比为60%,铜矿精矿的选矿比为1:15,最终计算结果以万元为单位)
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题。
(1)计算该联合企业当月销售原煤和洗煤应缴纳的资源税和销项税额;
(2)计算该联合企业当月食堂用煤应缴纳的资源税和销项税额; |
(3)计算该联合企业当月销售天然气应缴纳的资源税和销项税额; |
(4)计算该联合企业当月销售铜矿石应缴纳的资源税和销项税额; |
(5)计算该联合企业当月销售固体盐应缴纳的资源税和销项税额; |
(6)计算该联合企业当月可抵扣的进项税额; |
(7)计算该联合企业当月应缴纳的增值税。 |
点击查看答案